央行发布《金融机构客户受益所有人识别管理办法》 规范受益所有人识别核实工作

为预防和遏制洗钱和恐怖融资活动，中国人民银行于2025年12月19日发布了《金融机构客户受益所有人识别管理办法》（以下简称《办法》），自2026年1月20日起施行。

《办法》明确了金融机构在开展客户尽职调查时，识别和核实非自然人客户受益所有人的责任和义务，以下是《办法》的主要内容：

适用范围

《办法》适用于所有需要履行客户尽职调查义务的金融机构，包括银行、证券、保险等。

识别原则

金融机构在识别受益所有人时,应遵循以下原则：

• 基于风险原则：根据客户的风险状况，采取相应的识别措施。
• 合理性原则：通过合理的手段了解客户的所有权和控制权结构。
• 可靠性原则：通过可靠的佐证材料、数据或信息进行核实。
• 保密原则：对获取的信息进行保密。

识别标准

《办法》明确了受益所有人的识别标准，包括：

• 直接或间接拥有25%以上股权、股份或合伙权益的自然人。
• 享有25%以上收益权、表决权的自然人。
• 实际控制法人、非法人组织的自然人。
• 其他情形：如不存在上述情形，法人、非法人组织中负责日常经营管理的人员应被认定为受益所有人。

识别核实要求

金融机构应通过以下方式识别和核实受益所有人：

• 收集相关佐证材料、数据或信息：如营业执照、章程、股东名单等。
• 核实受益所有人身份信息：如姓名、性别、国籍、出生日期等。
• 核实受益所有人权利状况信息：如股权比例、收益权比例等。
• 采取加强措施：如客户存在高风险或异常情况时，应采取更严格的识别措施。

法律责任

金融机构未按规定履行受益所有人识别核实义务的,将面临责令改正、警告、罚款等处罚。

《办法》的实施将有效提升金融机构反洗钱和反恐怖融资能力，维护金融安全和社会稳定。